Nous trouvons et qualifions en Chine des matériaux d'encapsulation et d'assemblage pour des lignes de back-end au Vietnam et en Corée — spécification, documents d'origine et voie d'importation traités avec vous.
Envoyez-nous le matériau, la nuance, la quantité mensuelle et l'usine de destination. Nous revenons avec des producteurs candidats, les documents à exiger et un coût rendu. → Demander une revue d'approvisionnement
Le Vietnam n'a aucune fab de plaquettes en exploitation. Le groupe public Viettel a lancé le 16 janvier 2026 les travaux de ce que lui-même et le Premier ministre appellent la première usine de fabrication de puces du pays, avec une production d'essai visée pour fin 2027. Toute puce de silicium qui sort aujourd'hui d'une usine vietnamienne est partie d'une plaquette fabriquée ailleurs et, d'après les décisions douanières américaines que nous avons trouvées, garde l'origine de cette plaquette. Ce que le Vietnam fait à grande échelle, c'est le back-end : assemblage, test et encapsulation (ATP, ou OSAT lorsqu'un sous-traitant externe s'en charge) et, de plus en plus, les substrats sur lesquels ces boîtiers sont construits.
Nami Tech Solutions (NTS) traite les matériaux d'encapsulation et d'assemblage au cas par cas, à partir de la nomenclature (BOM) de l'usine : nous trouvons et qualifions des producteurs en Chine, inscrivons la spécification et les exigences de certificat d'analyse (COA) dans la commande, et coordonnons l'expédition et l'importation au Vietnam ou en Corée par l'intermédiaire du commissionnaire en douane de l'acheteur ou de partenaires agréés. Cette analyse de marché cartographie la chaîne d'approvisionnement et les règles sur lesquelles nous travaillons.
Avertissement : Cet article est une information générale, non un avis juridique, douanier, fiscal ou d'investissement. Notre lecture des règles vietnamiennes et américaines et des statistiques commerciales relève de l'analyse ; confirmez le classement, le traitement tarifaire et les déclarations de produits chimiques auprès d'un commissionnaire en douane agréé et de l'autorité vietnamienne compétente avant toute commande. Situation au 29 octobre 2026.
Ce qu'est aujourd'hui le secteur des semi-conducteurs du Vietnam
Les sites en exploitation sont des usines de back-end exploitées par des fabricants étrangers, que suivent désormais des usines de substrats. Les chiffres d'investissement reposent sur des bases différentes ; le tableau donne donc l'état d'avancement et non des totaux.
Intel n'est pas parti en 2023. Reuters a rapporté en novembre 2023 qu'Intel avait mis de côté une extension qui aurait pu presque doubler la taille du site, citant une personne qui évoquait la stabilité de l'alimentation électrique et la bureaucratie ; Intel n'a donné aucun motif et, en 2026, a transféré davantage d'activité vers le site, non hors de lui.
Les substrats arrivent ; les usines d'assemblage chinoises, non. LG Innotek a dit avoir choisi Hai Phong pour sa proximité avec les entreprises d'encapsulation et de test. Des fabricants chinois de PCB ont annoncé des usines dans le nord du Vietnam ; les communications que nous avons lues décrivent des cartes de circuits imprimés, y compris HDI, non des substrats de CI. Nous n'avons trouvé aucun OSAT chinois en exploitation au Vietnam.
Les sociétés de conception forment l'autre segment ; nous n'avons trouvé aucun décompte que nous puissions retracer. Tia Sáng, une revue scientifique vietnamienne, estimait en mai 2026 que la valeur ajoutée nationale est de 5–15 %, concentrée dans l'ATP.
Les objectifs de la politique, tels qu'ils sont écrits
Les chiffres ci-dessous sont des objectifs, non des prévisions. Nous lisons les chiffres de la stratégie dans des résumés de sites gouvernementaux et de la presse ; nous n'avons pas pu ouvrir le texte intégral de la décision.
- Quyết định 1018/QĐ-TTg (Décision 1018, 21 septembre 2024), la stratégie de l'industrie des semi-conducteurs à l'horizon 2030 avec une vision à 2050. Pour 2024–2030, la stratégie fixe comme objectif au moins 100 sociétés de conception, une fab de puces à petite échelle, 10 usines d'encapsulation et de test, un chiffre d'affaires des semi-conducteurs supérieur à 25 milliards USD par an et une valeur ajoutée nationale de 10–15 %.
- Quyết định 1017/QĐ-TTg (Décision 1017, 21 septembre 2024) fixe l'objectif de former au moins 50 000 diplômés universitaires pour l'industrie d'ici 2030, dont au moins 35 000 pour la fabrication, l'encapsulation, le test et d'autres étapes. C'est un objectif de formation, non un décompte d'ingénieurs en poste.
- Luật Công nghiệp công nghệ số, số 71/2025/QH15 (Loi sur l'industrie des technologies numériques), en vigueur depuis le 1er janvier 2026, prévoit des incitations fiscales et un soutien du budget local pour les projets de puces, y compris l'encapsulation et le test, d'après des résumés ; le résumé que nous avons lu ne mentionne aucune exonération de droits d'importation sur les matériaux.
- Nghị định 182/2024/NĐ-CP (Décret 182, 31 décembre 2024) a créé un fonds de soutien à l'investissement pouvant couvrir jusqu'à 50 % des coûts d'investissement initiaux de projets de haute technologie éligibles, d'après des résumés de cabinets d'avocats.
Ce que mesurent réellement les données commerciales
18,23 milliards USD, c'est un chiffre d'affaires, non des exportations. C'était l'estimation du ministre de l'Information et de la Communication pour le chiffre d'affaires de l'industrie en 2024, donnée en décembre 2024.
Les exportations déclarées en douane par le Vietnam mesurent autre chose, et comprennent des panneaux solaires. Dans UN Comtrade, où la dernière année déclarée par le Vietnam est 2023, le Vietnam a exporté 12,25 milliards USD de circuits intégrés (HS 8542) et 8,67 milliards USD sous la HS 8541. Environ 91 % du chiffre de la 8541 correspondent à la 8541.43, modules photovoltaïques. Sur les exportations de CI, 10,63 milliards USD étaient des processeurs et des contrôleurs.
Les importations de CI représentent environ quatre fois les exportations de CI. Le Vietnam a déclaré 48,09 milliards USD d'importations de la 8542 en 2023 : Corée 30,5 %, Taïwan et Chine environ 18,5 % chacun, Japon 8,6 %. Selon notre lecture, la plupart sont des puces finies destinées à l'assemblage électronique, non une demande de matériaux d'encapsulation.
Valeur n'est pas volume : les cours de la mémoire et de l'or font bouger ces chiffres, et nous n'en convertissons aucun en tonnes.
Ce que consomme une ligne de back-end et d'où cela vient
Notre liste de travail, non une norme publiée, couvre les substrats organiques de boîtier et les leadframes ; le fil de bonding (or, cuivre, argent, cuivre revêtu de palladium) ; la résine de moulage époxy (EMC) ; le film ou la pâte de fixation de puce (die attach) et l'underfill ; les billes de brasure, la pâte et le flux ; le ruban et les lames de découpe ; les produits chimiques de placage et de nettoyage, les gaz de procédé et l'eau désionisée ; et les consommables de test tels que les cartes à pointes et les supports.
SEMI a évalué à 27,4 milliards USD le marché mondial des matériaux d'encapsulation en 2025, en hausse de 9,3 %, soit environ 37 % d'un marché de matériaux de 73,2 milliards USD. Elle a attribué la croissance surtout au cours de l'or, qui relève la valeur des matériaux de wire bonding, et à la demande de substrats avancés ; une part de cette croissance est donc un effet prix. SEMI ne publie aucun chiffre pour le Vietnam.
Où les sites vietnamiens achètent aujourd'hui ces matériaux n'est pas public. Nous n'avons trouvé aucune déclaration au niveau d'une entreprise pour aucune usine. L'indicateur le plus proche est le relevé des importations du Vietnam par origine, et chaque ligne en est à usage final mixte : les résines époxy vont aussi aux revêtements, la brasure à toute l'électronique, le fil fin de cuivre aux câbles. Ce sont des chiffres de 2023, antérieurs à la montée en puissance d'Amkor.
Aucun pays ne domine toutes les lignes. La Corée domine les résines époxydes, l'or mi-ouvré et les pâtes à braser ; la Chine domine l'étain et la brasure ; Taïwan domine les parties de CI.
Les nuances de référence sont à l'étranger, et la base locale est mince. L'EMC et le fil de bonding sont couramment qualifiés par rapport à des nuances japonaises, coréennes ou européennes ; nous ne nommons pas les fabricants, car les seuls chiffres de parts de marché que nous avons trouvés proviennent de pages marketing d'études de marché. Des fabricants chinois figurent dans des listes de fournisseurs de fil de bonding et de leadframes sans part sourcée. Nous n'avons trouvé au Vietnam aucune usine d'EMC, de fil de bonding, de leadframes ni de die attach. Pourquoi une référence écrite comme une nuance de marque bloque une seconde source est exposé dans notre panorama des matériaux japonais.
Le régime d'entrée propre au Vietnam : exonération de droits, statut d'EPE et produits chimiques
L'exonération de droits pour la production destinée à l'exportation est conditionnelle. La Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu số 107/2016/QH13 (Loi sur les droits d'exportation et d'importation), article 16, et le Nghị định 134/2016/NĐ-CP (Décret 134, 2016), article 12, exonèrent les matériaux, composants et matériaux d'emballage importés pour fabriquer des produits destinés à l'exportation. Les conditions : un site de production au Vietnam, des machines adaptées, une notification à la douane, l'exportation effective des produits et une quantité exonérée arrêtée au quyết toán, le règlement douanier sur l'utilisation réelle. Les matériaux détournés vers la vente intérieure deviennent passibles de droits et de TVA. Nous n'avons pas pu voir comment se lit le Décret 134 après sa modification de 2021 ; confirmez le texte en vigueur auprès de votre commissionnaire.
Une EPE n'est pas simplement exonérée d'impôts. Une doanh nghiệp chế xuất (entreprise de transformation pour l'exportation, EPE) est traitée comme une zone hors territoire douanier et, sous le régime établi, n'a pas payé de TVA à l'importation sur les marchandises venues de l'étranger. Mais les marchandises qu'elle vend au Vietnam sont imposables, et la Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15 (Loi sur la taxe sur la valeur ajoutée), en vigueur depuis le 1er juillet 2025, maintient non imposables les marchandises échangées entre l'étranger et les zones hors territoire douanier (article 5, point 20), d'après des résumés de la presse fiscale ; nous n'avons pas pu ouvrir le texte de la loi.
Nous n'indiquons aucun taux de droits vietnamien. Les sites tarifaires tiers que nous avons consultés se contredisent et nous n'avons pas pu ouvrir l'annexe officielle. Votre commissionnaire doit confirmer les taux NPF et préférentiels (ACFTA pour la Chine, VKFTA pour la Corée, RCEP) pour la ligne exacte.
Les produits chimiques exigent une déclaration avant le dédouanement. La Luật Hóa chất số 69/2025/QH15 (Loi sur les produits chimiques), en vigueur depuis le 1er janvier 2026, impose aux importateurs de déclarer les produits chimiques. En vertu du Nghị định 26/2026/NĐ-CP (Décret 26, 17 janvier 2026), article 6, tel que résumé par des sources vietnamiennes, les produits chimiques des chapitres 28 et 29 du HS sont déclarés par le Cổng thông tin một cửa quốc gia (guichet unique national) avant le dédouanement, avec une phiếu an toàn hóa chất (fiche de données de sécurité). Les résumés énumèrent des exemptions pour les quantités inférieures à 10 kilogrammes, sur un fondement que nous n'avons pas pu confirmer, et pour les mélanges classés hors de ces chapitres. Notre inférence, non une décision : les sels de placage, les acides et les solvants exigent la déclaration ; l'EMC formulé, le flux et l'underfill des chapitres 38 ou 39 semblent ne pas l'exiger. Le classement tranche.
L'origine et les droits de douane américains
Encapsuler au Vietnam ne rend pas vietnamienne une puce, d'après les décisions que nous avons trouvées. Les décisions N352561 (10 septembre 2025) et N354283 (20 octobre 2025) des Douanes et de la protection des frontières des États-Unis (CBP) ont jugé que les circuits intégrés subissent une transformation substantielle lors de la fabrication de la plaquette, et que le travail de back-end dans un deuxième pays ne confère pas l'origine. Une décision plus ancienne allait en sens inverse, les décisions dépendent des faits et nous n'en avons trouvé aucune sur le Vietnam. Dans la ligne actuelle, une puce encapsulée au Vietnam à partir d'une plaquette coréenne est coréenne, quelle que soit l'origine de ses matériaux d'encapsulation.
Les taux ont bougé. Les taux de 20 % et 40 % fixés pour le Vietnam en juillet 2025 ont pris fin lorsque la Cour suprême des États-Unis a jugé, le 20 février 2026, que la loi invoquée ne les autorisait pas. À compter du 24 juillet 2026, une action fondée sur la Section 301 ajoute 12,5 % sur les produits vietnamiens, avec des exclusions. Les lectures de la presse commerciale de l'annexe de l'USTR rangent la HS 8542.31–8542.90 parmi les exclusions ; nous n'avons pas lu l'annexe elle-même et, pour la HS 8541, nous n'avons trouvé aucun compte rendu. Vérifiez le taux de votre ligne à l'entrée.
Contraintes structurelles : électricité et ingénieurs
Électricité. En mai et juin 2023, la sécheresse a réduit l'hydroélectricité du nord et des coupures ont touché des parcs industriels de Bac Ninh et de Bac Giang. La Quyết định 768/QĐ-TTg (Décision 768, 15 avril 2025) a approuvé le Plan de développement électrique VIII ajusté ; la demande de pointe du nord a atteint un record de 28 187 MW début août 2025, selon l'Autorité de l'électricité (Cục Điện lực) via Tạp chí Công Thương, et de nouvelles capacités sont visées pour 2027–28 face à un risque de pénuries localisées. Nous n'avons trouvé aucun compte rendu de délestage en 2025 ni en 2026.
Ingénieurs. Les chiffres rapportés d'une réunion du comité de pilotage d'août 2025 situent les effectifs à environ 7 000 ingénieurs de conception et 7 000–8 000 en encapsulation, test, matériaux et équipements. Les 50 000 de la Décision 1017 sont souvent cités à tort face à ce chiffre comme un chiffre d'embauches ; c'est un objectif de formation.
Ce qu'un acheteur ou un fournisseur doit régler
Rédigez la spécification sous forme de propriétés mesurées. Inscrivez dans la commande la composition et chaque propriété dont dépend votre boîtier sous forme de valeurs chiffrées, chacune avec sa méthode d'essai, au lieu du code de nuance d'un fabricant. Sans cela, aucune seconde source ne peut être qualifiée et aucun COA ne peut être vérifié.
Qualifiez sur votre propre boîtier, par lots. Un matériau d'encapsulation est validé ou rejeté lors des essais de fiabilité sur votre boîtier, non sur un certificat. Décidez ce que les lots doivent démontrer avant l'envoi du premier échantillon, comme dans notre protocole d'évaluation d'échantillons, et vérifiez ce que prouvent les documents d'un fournisseur avec notre liste de contrôle d'audit fournisseur.
Réglez d'abord le régime d'importation. Sachez si l'usine importe en tant qu'EPE ou au titre de l'exonération de production destinée à l'exportation, que le matériau sera enregistré pour le quyết toán et quels articles exigent une déclaration de produits chimiques. Remettez à votre commissionnaire la FDS du fournisseur et le code HS attendu avant l'expédition des marchandises.
Connaissez l'origine de la plaquette, et documentez celle des matériaux. Pour les puces vendues aux États-Unis, le pays du front-end compte. Pour les matériaux, obtenez par écrit le pays de fabrication déclaré, avec les pièces justificatives.
Repérez l'exposition à la Chine derrière un achat non chinois. L'étain et la brasure venaient principalement de Chine en 2023. L'antimoine, utilisé dans certains alliages de brasure et dans des retardateurs de flamme, est soumis à licence d'exportation chinoise depuis 2024, comme répertorié dans notre chronologie des contrôles à l'exportation de la Chine ; nous n'avons trouvé aucune source le reliant à l'approvisionnement en encapsulation.
Inscrivez au contrat le terme de livraison et le délai de réclamation. Voyez notre guide des Incoterms sur qui détient le document de transport et la police, et notre guide des réclamations qualité sur les délais de notification.
Pour les lecteurs coréens : le Vietnam comme marché
La Corée est le premier investisseur étranger du Vietnam : plus de 92 milliards USD enregistrés sur 10 128 projets, comme l'a déclaré le vice-Premier ministre en mai 2025 (Vietnam Government News).
Les données du Service des douanes coréen situent les exportations coréennes de CI vers le Vietnam à 16,60 milliards USD en 2024, 22,21 milliards USD en 2025 et 38,60 milliards USD de janvier à septembre 2026, surtout de la mémoire en 2026 alors que les prix de la mémoire montaient ; nous n'avons pas séparé prix et volume, et il s'agit de puces finies. Dans les lignes de matériaux à usage final mixte, les exportations coréennes vers le Vietnam en 2025 comprenaient 61,1 millions USD de préparations à braser et de flux.
Ce que cette page ne dit pas
Une partie de ce qui fait fonctionner une seconde source, nous en discutons directement avec les acheteurs :
- quels producteurs en Chine ont une réelle profondeur de fabrication pour un matériau d'encapsulation donné, et lesquels sont des négociants ;
- les délais, quantités minimales de commande et coûts rendus actuels vers des usines au Vietnam ou en Corée ;
- quels documents de qualification et quelles données de fiabilité demander, et dans quel ordre ;
- la façon dont le classement, les déclarations de produits chimiques et les documents d'origine ont été traités en pratique.
Interrogez-nous : nous répondons pour votre matériau, votre boîtier et votre site.
Besoin d'une seconde source qualifiée de matériaux d'encapsulation sans mener seul toute la recherche ? NTS trouve et qualifie des producteurs candidats en Chine, examine la spécification et le COA au regard de votre boîtier, conseille sur la documentation d'origine et d'acheminement, et coordonne l'expédition et l'importation avec votre commissionnaire en douane ou des partenaires agréés. Si vous avez déjà un fournisseur, nous pouvons auditer son dossier de qualification ou reprendre la coordination logistique. Écrivez à [email protected] ou utilisez le formulaire de demande avec le matériau et la nuance, la quantité mensuelle ou annuelle, l'usine de destination, et le boîtier ou le procédé auquel il sert.
Questions fréquentes
Le Vietnam fabrique-t-il des puces de semi-conducteurs ?
Pas au niveau de la plaquette, en octobre 2026. La première fab de Viettel a vu ses travaux démarrer en janvier 2026, avec une production d'essai visée pour fin 2027. Aujourd'hui, le Vietnam assemble, teste et encapsule des puces à partir de plaquettes importées, et conçoit des puces.
Le Vietnam exporte-t-il 18 milliards USD de semi-conducteurs par an ?
18,23 milliards USD était l'estimation du gouvernement pour le chiffre d'affaires de l'industrie en 2024, non des exportations. Les exportations déclarées en douane en 2023 étaient de 12,25 milliards USD de CI et de 8,67 milliards USD sous la HS 8541, dont environ 91 % de modules solaires.
Les entreprises de transformation pour l'exportation paient-elles droits et TVA sur les matériaux importés ?
Sous le régime établi, les matériaux destinés à la production pour l'exportation sont exonérés de droits d'importation, et une EPE n'a pas payé de TVA à l'importation sur les marchandises venues de l'étranger, sous réserve de l'usage à l'exportation, du quyết toán et de l'absence de détournement vers la vente intérieure. La loi sur la TVA de 2025 a maintenu ce poste sur la liste des opérations non imposables, d'après des résumés ; confirmez le traitement en vigueur auprès d'un commissionnaire.
Une puce encapsulée au Vietnam est-elle vietnamienne pour les droits de douane américains ?
Selon les décisions de la CBP de 2025, non : le pays de fabrication de la plaquette confère l'origine. Nous n'avons trouvé aucune décision propre au Vietnam, et les décisions dépendent des faits.
Les matériaux d'encapsulation exigent-ils une déclaration de produits chimiques au Vietnam ?
Les produits chimiques purs des chapitres 28 et 29 du HS, oui, par le guichet unique national avec une FDS, en vertu du Décret 26/2026. Les mélanges classés ailleurs, comme beaucoup d'EMC et de flux, semblent exemptés ; le classement tranche.
Références (sources publiques)
- Décisions 1018/QĐ-TTg et 1017/QĐ-TTg (21 septembre 2024), telles que résumées sur des sites gouvernementaux vietnamiens et par Tuổi Trẻ et VnEconomy (septembre 2024).
- LuatVietnam sur la Loi 71/2025/QH15 (18 juillet 2025) ; KPMG Vietnam et GV Lawyers sur le Décret 182/2024/NĐ-CP (janvier 2025).
- Décret 134/2016/NĐ-CP, article 12 ; alerte fiscale d'EY Vietnam sur le Décret 18/2021 (août 2021) ; dépêches de l'administration fiscale sur la Loi 48/2024/QH15 (2025–2026).
- Agence vietnamienne des produits chimiques (Cục Hóa chất), notice de la Loi 69/2025/QH15 ; résumés du Décret 26/2026/NĐ-CP, article 6 (2026).
- Amkor Technology, Form 10-K pour l'exercice 2025 (février 2026).
- The Investor sur Intel Products Vietnam (5 mai 2026) et sur le compte rendu de Reuters sur l'extension d'Intel mise de côté (novembre 2023) ; VIR sur l'usine de puces de Viettel (16 janvier 2026) et sur Samsung Electro-Mechanics (octobre 2026) ; The Investor et Korea Times sur LG Innotek (juin–juillet 2026) ; VnEconomy sur Coherent (29 juillet 2025) ; Tuổi Trẻ News sur Hana Micron (3 octobre 2023) et The Investor (septembre–octobre 2023) ; TrendForce sur l'industrie vietnamienne de l'encapsulation et du test (16 mai 2025).
- Tia Sáng sur la valeur ajoutée (13 mai 2026) ; Sở hữu trí tuệ sur le chiffre d'affaires de l'industrie en 2024 (17 décembre 2024) ; VnExpress sur le nombre d'ingénieurs (novembre 2025).
- UN Comtrade, commerce 2023 déclaré par le Vietnam, et statistiques du Service des douanes coréen par produit et par pays, toutes deux consultées le 29 octobre 2026.
- SEMI sur les matériaux pour semi-conducteurs en 2025 (mai 2026).
- Décisions N352561 et N354283 de la CBP américaine (2025) ; American Bar Association et BDO sur la décision de la Cour suprême de février 2026 ; Global Trade Alert et EY sur l'action fondée sur la Section 301 du 24 juillet 2026.
- AFP et Reuters sur les coupures d'électricité (juin 2023) ; Tuổi Trẻ et Lao Động sur le Plan de développement électrique VIII (2025–2026) ; Tạp chí Công Thương sur la demande de pointe du nord (août 2025) ; Vietnam Government News sur l'investissement coréen (mai 2025).
Ce que nous n'avons pas pu confirmer : les textes intégraux de la Décision 1018, de la Loi 71/2025 et des Décrets 182/2024 et 26/2026 ; les données commerciales vietnamiennes au niveau HS pour 2024–2025 ; où une usine vietnamienne achète ses matériaux ; toute usine de matériaux d'encapsulation au Vietnam ; tout taux de droits vietnamien sur ces lignes ; le traitement des zones hors territoire douanier dans la loi sur la TVA de 2025 ; si l'annexe de la Section 301 exclut la HS 8541 (HS 8542 : lectures de presse uniquement) ; et toute décision de la CBP sur des puces assemblées au Vietnam.
