私たちは、ベトナムと韓国の後工程ラインで使うパッケージング・組立材料を中国で探し、検証します。仕様、原産地書類、輸入ルートまで一緒に進めます。
材料、グレード、月間数量、納入先の工場をお送りください。候補の生産者、求めるべき書類、着地原価をお返しします。→ 調達レビューを依頼する
ベトナムには稼働中のウェハーファブ(前工程)がない。国営グループのViettelは2026年1月16日、同社と首相が国内初のチップ製造工場と呼ぶ施設の起工式を行い、試験生産の目標は2027年末である。今日ベトナムの工場から出荷されるシリコンチップは、すべて他国で作られたウェハーから始まっており、私たちが確認した米国税関の判断では、そのウェハーの原産地を保つ。ベトナムが大規模に担っているのは後工程、すなわち組立・テスト・パッケージング(ATP。外部の受託会社が行う場合はOSAT)であり、さらにそのパッケージの土台となる基板も増えつつある。
Nami Tech Solutions(NTS)は、パッケージング・組立材料を案件ごとに、工場の部品表(BOM)に照らして扱っている。中国の生産者を探して検証し、仕様と分析証明書(COA)の要件を発注書に組み込み、出荷とベトナムまたは韓国での輸入は、発注者の通関業者またはライセンスを持つパートナーを通じて調整する。この市場分析は、サプライチェーンと私たちが拠って立つ規則を整理したものである。
免責事項: 本稿は一般的な情報であり、法律・関税・税務・投資に関する助言ではない。ベトナムと米国の規則および貿易統計についての読み方は私たちの分析である。発注の前に、品目分類、関税の扱い、化学物質の申告について、ライセンスを持つ通関業者とベトナムの所管当局に確認してほしい。2026年10月29日時点。
ベトナムの半導体産業の現在
稼働中の拠点は外資メーカーが運営する後工程の工場であり、そのあとを追って基板工場が進出しつつある。投資額は拠点ごとに算定の基準が違うため、表には合計ではなく状況を載せている。
Intelは2023年に撤退したのではない。 Reutersは2023年11月、Intelが拠点をほぼ倍にできる拡張を見送ったと報じた。情報源は電力の安定性と官僚主義に言及した人物で、Intel自身は理由を示していない。2026年には、むしろこの拠点へ業務を移している。
基板工場は入ってきているが、中国系の組立工場は入っていない。 LG Innotekは、ハイフォンを選んだのはパッケージングやテストの企業に近いからだと述べた。中国のPCBメーカーはベトナム北部での工場建設を発表している。私たちが読んだ開示資料が記しているのはHDIを含むプリント基板であり、IC基板ではない。ベトナムで稼働している中国系のOSATは見つかっていない。
設計会社がもう一つの区分だが、たどれる件数は見つからなかった。ベトナムの科学誌Tia Sángは2026年5月、国内付加価値を5–15%と推計しており、それはATPに集中している。
政策目標 — 文書に書かれたとおりに
以下の数字は目標であり、予測ではない。戦略の数字は政府サイトと報道の要約から読んだもので、決定の全文は開けなかった。
- Quyết định 1018/QĐ-TTg(決定第1018号、2024年9月21日)。2030年までの半導体産業戦略で、2050年を見据える。2024–2030年について、設計会社を少なくとも100社、小規模なチップファブを1か所、パッケージング・テスト工場を10か所、半導体の年間売上を250億ドル超、国内付加価値を10–15%とする目標を掲げる。
- Quyết định 1017/QĐ-TTg(決定第1017号、2024年9月21日)は、2030年までに同産業向けの大学卒業生を少なくとも50,000人育成し、うち少なくとも35,000人を製造・パッケージング・テストなどの工程向けとする目標を定める。これは育成の目標であり、就業中の技術者の数ではない。
- Luật Công nghiệp công nghệ số, số 71/2025/QH15(デジタル技術産業法)は2026年1月1日に施行され、要約によれば、パッケージングとテストを含むチップ事業に税制優遇と地方予算の支援を設ける。私たちが読んだ要約には、材料への輸入関税の免除は記されていない。
- Nghị định 182/2024/NĐ-CP(政令第182号、2024年12月31日)は投資支援基金を設けた。法律事務所の要約によれば、要件を満たすハイテク事業に対し、初期投資費用の最大50%まで充てられる。
貿易統計が実際に測っているもの
182.3億ドルは売上であり、輸出ではない。 情報通信大臣が2024年12月に示した、同産業の2024年の売上の推計である。
ベトナムの税関申告ベースの輸出は別のものを測っており、太陽光パネルを含む。 UN Comtradeでベトナムの最新の報告年は2023年で、この年のベトナムの輸出は、集積回路(HS 8542)が122.5億ドル、HS 8541が86.7億ドルだった。8541の約91%は8541.43、すなわち太陽電池モジュールである。集積回路の輸出のうち106.3億ドルはプロセッサーとコントローラーだった。
集積回路の輸入は輸出の約4倍である。 ベトナムは2023年に8542の輸入を480.9億ドルと報告した。韓国30.5%、台湾と中国がそれぞれ約18.5%、日本8.6%である。私たちの見方では、大半は電子機器の組立向けの完成チップであり、パッケージング材料の需要ではない。
金額は数量ではない。メモリと金の価格がこれらの数字を動かすため、私たちはどれもトンに換算していない。
後工程のラインが使うもの、その調達元
私たちの作業用リストは、公表された標準ではないが、次のとおりである。有機パッケージ基板とリードフレーム、ボンディングワイヤ(金、銅、銀、パラジウム被覆銅)、エポキシ封止材(EMC)、ダイアタッチフィルムまたはペーストとアンダーフィル、はんだボール・はんだペースト・フラックス、ダイシングテープとブレード、めっきと洗浄の薬品・プロセスガス・脱イオン水、そしてプローブカードやソケットなどのテスト消耗品。
SEMIは、2025年の世界のパッケージング材料市場を274億ドル、前年比9.3%増と推計した。これは732億ドルの材料市場の約37%にあたる。成長の主因として、金価格がワイヤボンディング材料の価値を押し上げたことと、先進基板の需要を挙げており、この成長の一部は価格要因である。SEMIはベトナム単独の数字を公表していない。
ベトナムの工場が現在これらをどこで買っているかは、公開されていない。 どの工場についても、企業単位の記述は見つからなかった。最も近い代わりの指標は、原産地別のベトナムの輸入記録であり、そのどの行も用途混在である。エポキシ樹脂は塗料にも使われ、はんだはあらゆる電子機器に入り、細い銅線はケーブルに使われる。これらは2023年の数字で、Amkorの立ち上がり前のものである。
すべての品目で首位に立つ国はない。 韓国はエポキシ樹脂、金の半製品、はんだ付け用ペーストで首位、中国はすずとはんだで首位、台湾は集積回路の部分品で首位である。
基準グレードは海外にあり、現地の基盤は薄い。 EMCとボンディングワイヤは、日本、韓国、欧州のグレードを基準に認定するのが一般的である。私たちはメーカー名を挙げない。見つかったシェアの数字が、市場調査会社の販促ページのものしかないからだ。中国のメーカーはボンディングワイヤとリードフレームのベンダーリストに載っているが、出典のあるシェアはない。ベトナム国内には、EMC、ボンディングワイヤ、リードフレーム、ダイアタッチ材料の工場は見つからなかった。銘柄で書かれた基準がなぜセカンドソースの妨げになるのかは、日本の材料の勢力図で説明している。
ベトナム側の輸入関門：免税、EPE、化学物質
輸出生産向けの免税には条件がある。 Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu số 107/2016/QH13(輸出入関税法)の第16条と、Nghị định 134/2016/NĐ-CP(政令第134号、2016年)の第12条は、輸出品を作るために輸入する材料、部品、梱包材を免税とする。条件は、ベトナム国内に生産設備があること、適した機械があること、税関に届け出ること、製品を実際に輸出すること、そして実使用に基づく税関の精算であるquyết toánで免税数量を確定することである。国内販売に転用された材料には関税とVATが課される。政令第134号の2021年改正後の条文は確認できなかったため、現行の条文は通関業者に確認してほしい。
EPEは単純に非課税というわけではない。 doanh nghiệp chế xuất(輸出加工企業、EPE)は非関税地域として扱われ、従来の制度では、海外からの物品に輸入VATを払ってこなかった。ただし、ベトナム国内に売る物品は課税対象である。Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15(付加価値税法)は2025年7月1日に施行され、税務系メディアの要約によれば、海外と非関税地域の間で取引される物品を引き続き非課税としている(第5条第20項)。この法律の条文は開けなかった。
ベトナムの関税率は引用しない。 確認した第三者の関税サイトの間で食い違いがあり、公式の付属書も開けなかった。個別の品目について、最恵国税率と特恵税率(中国にはACFTA、韓国にはVKFTA、そしてRCEP)を通関業者に確認してもらいたい。
化学物質は通関前に申告が必要である。 Luật Hóa chất số 69/2025/QH15(化学品法)は2026年1月1日に施行され、輸入者に化学物質の申告を求める。ベトナムの情報源の要約によれば、Nghị định 26/2026/NĐ-CP(政令第26号、2026年1月17日)の第6条に基づき、HS第28類と第29類の化学物質は、通関前にCổng thông tin một cửa quốc gia(国家シングルウィンドウ)で申告し、phiếu an toàn hóa chất(安全データシート)を添える。要約は、10キログラム未満の数量(根拠は確認できなかった)と、これらの類以外に分類される混合物を免除として挙げている。以下は私たちの推論であり、判断ではない。めっき用の塩、酸、溶剤は申告が必要だが、第38類または第39類に入る調合済みのEMC、フラックス、アンダーフィルは必要ないと見られる。分類が決め手になる。
原産地と米国の関税
私たちが確認した判断では、ベトナムでパッケージングしてもチップがベトナム産になるわけではない。 米国税関・国境警備局(CBP)の判断N352561(2025年9月10日)とN354283(2025年10月20日)は、集積回路はウェハー製造の段階で実質的変更を受けるとし、第二の国で行う後工程は原産地を与えないとした。以前の判断には逆の結論のものがあり、判断は個別の事実に左右され、ベトナムに関する判断は見つからなかった。現在の考え方では、韓国のウェハーからベトナムでパッケージングしたチップは、パッケージング材料の原産地がどこであれ、韓国産である。
税率は変わった。 2025年7月にベトナムに設定された20%と40%の税率は、2026年2月20日に米国連邦最高裁が、用いられた法律はこれを認めていないと判断したことで終わった。2026年7月24日からは、301条の措置によりベトナム産品に12.5%が上乗せされ、除外がある。貿易系メディアはUSTRの付属書を、HS 8542.31–8542.90を除外に含むと読んでいる。私たちは付属書そのものは読んでおらず、HS 8541については報道を見つけていない。貴社の品目の税率は、輸入時に確認してほしい。
構造上の制約：電力と技術者
電力。 2023年5月と6月には、干ばつで北部の水力発電が減り、バクニンとバクザンの工業団地で停電が起きた。Quyết định 768/QĐ-TTg(決定第768号、2025年4月15日)は、改定後の第8次電力開発計画を承認した。電力局(Cục Điện lực)の数字としてTạp chí Công Thương が伝えたところでは、北部の最大需要は2025年8月初めに過去最高の28,187 MWに達し、新規容量の目標は2027–28年で、局地的な供給不足のリスクがある。2025年と2026年に計画停電が行われたという報道は見つかっていない。
技術者。 2025年8月の運営委員会の会合から報じられた数字によれば、人材は設計技術者が約7,000人、パッケージング・テスト・材料・装置が7,000–8,000人である。決定第1017号の50,000はこれと並べて採用数だと誤って引かれがちだが、育成の目標である。
発注者・供給者が先に決めておくこと
仕様は測定できる物性で書く。 組成と、パッケージが依存するすべての物性を、メーカーのグレード番号ではなく、試験方法つきの数値として発注書に入れる。これがなければ、セカンドソースの認定も、COAの照合もできない。
自社のパッケージで、ロット単位で検証する。 パッケージング材料の合否は、証明書ではなく、自社のパッケージでの信頼性試験で決まる。最初のサンプルを出す前に、各ロットが何を示すべきかを決めておく。サンプル評価プロトコルを参照し、供給者の書類が何を証明するのかはベンダー監査チェックリストで確かめてほしい。
輸入の制度を先に決める。 工場がEPEとして輸入するのか、輸出生産の免税で輸入するのか、その材料がquyết toánに記録されるのか、どの品目に化学物質の申告が要るのかを押さえる。出荷の前に、供給者のSDSと想定するHSコードを通関業者に渡す。
ウェハーの原産地を把握し、材料の原産地を書類で残す。 米国に売るチップでは、前工程の国が問われる。材料については、申告された製造国を、裏づけとなる書類とともに書面で入手する。
非中国の調達の裏にある中国依存を洗い出す。 2023年、すずとはんだは主に中国から来ていた。アンチモンは一部のはんだ合金や難燃剤に使われ、2024年から中国の輸出許可の対象になっており、中国の輸出管理の年表に載せている。パッケージングの供給と結びつける情報源は見つかっていない。
引渡条件とクレームの期限を契約に入れる。 運送書類と保険証券を誰が持つかはインコタームズのガイド、通知の期限は品質クレームのガイドを参照してほしい。
韓国の読者へ：市場としてのベトナム
韓国はベトナム最大の外国投資国であり、副首相が2025年5月に述べたところでは、10,128件で920億ドル超が登録されている(Vietnam Government News)。
韓国関税庁のデータでは、韓国のベトナム向け集積回路輸出は、2024年が166億ドル、2025年が222.1億ドル、2026年1–9月が386億ドルだった。2026年は主にメモリで、メモリ価格が上昇していた時期にあたる。価格と数量は切り分けておらず、これらは完成チップである。用途混在の材料の品目では、韓国の2025年のベトナム向け輸出に、はんだ付け・フラックス用の調製品6110万ドルが含まれる。
このページに書いていないこと
セカンドソースを成り立たせる要素のうち、買い手と直接話しているものがある。
- 特定のパッケージング材料について、中国のどの生産者に本当の製造力があり、どれが商社なのか。
- ベトナムや韓国の工場向けの、現時点の納期、最小発注数量、着地原価。
- どの認定書類と信頼性データを、どの順に求めるか。
- 品目分類、化学物質の申告、原産地書類が実務でどう処理されてきたか。
どうぞご相談ください。貴社の材料、パッケージ、工場に合わせてお答えします。
パッケージング材料の認定済みセカンドソースが必要だが、探索のすべてを自分で進めたくない場合は。 NTSは中国の候補生産者を探して検証し、仕様とCOAを貴社のパッケージに照らして確認し、原産地とルートの書類について助言し、出荷と輸入を貴社の通関業者またはライセンスを持つパートナーと調整します。すでに供給者がいる場合は、その認定書類一式の監査や、物流調整の引き継ぎもできます。[email protected]へのメール、またはお問い合わせフォームで、材料とグレード、月間または年間の数量、納入先の工場、用途となるパッケージや工程をお知らせください。
よくある質問
ベトナムは半導体チップを作っているか?
2026年10月時点で、ウェハーの段階では作っていない。Viettelの最初のファブは2026年1月に起工し、2027年末までの試験生産を目標としている。現在のベトナムは、輸入したウェハーからチップを組み立て、テストし、パッケージングし、チップを設計している。
ベトナムは年間180億ドルの半導体を輸出しているか?
182.3億ドルは2024年の同産業の売上に対する政府の推計であり、輸出ではない。税関申告ベースの2023年の輸出は、集積回路が122.5億ドル、HS 8541が86.7億ドルで、後者の約91%は太陽光モジュールである。
輸出加工企業は輸入材料に関税とVATを払うか?
従来の制度では、輸出生産用の材料は輸入関税が免除され、EPEは海外からの物品に輸入VATを払ってこなかった。条件は、輸出に使うこと、quyết toánを行うこと、国内に転用しないことである。要約によれば、2025年のVAT法はこの項目を非課税の一覧に残した。現行の扱いは通関業者に確認してほしい。
ベトナムでパッケージングしたチップは、米国の関税上ベトナム産になるか?
CBPの2025年の判断では、ならない。ウェハーを製造した国が原産地を与える。ベトナムに特化した判断は見つかっておらず、判断は個別の事実に左右される。
パッケージング材料はベトナムで化学物質の申告が必要か?
HS第28類と第29類の純粋な化学物質は必要で、政令第26/2026号に基づき、国家シングルウィンドウでSDSを添えて行う。多くのEMCやフラックスのように、他の類に分類される混合物は免除と見られる。分類が決め手になる。
参考資料(公開情報)
- 決定第1018/QĐ-TTg号および第1017/QĐ-TTg号(2024年9月21日)。ベトナム政府系サイト、およびTuổi TrẻとVnEconomy(2024年9月)の要約による。
- LuatVietnamによる法律第71/2025/QH15号の解説(2025年7月18日)、KPMG VietnamとGV Lawyersによる政令第182/2024/NĐ-CP号の解説(2025年1月)。
- 政令第134/2016/NĐ-CP号の第12条。EY Vietnamによる政令第18/2021号の税務アラート(2021年8月)。法律第48/2024/QH15号についての税務当局の通達(2025–2026年)。
- ベトナム化学品局(Cục Hóa chất)による法律第69/2025/QH15号の掲載、政令第26/2026/NĐ-CP号第6条の要約(2026年)。
- Amkor Technology、2025会計年度のForm 10-K(2026年2月)。
- The InvestorによるIntel Products Vietnamの報道(2026年5月5日)と、Reutersが伝えたIntelの拡張見送りについての報道(2023年11月)。VIRによるViettelのチップ工場(2026年1月16日)とSamsung Electro-Mechanics(2026年10月)の報道。The InvestorとKorea TimesによるLG Innotekの報道(2026年6–7月)。VnEconomyによるCoherentの報道(2025年7月29日)。Tuổi Trẻ NewsによるHana Micronの報道(2023年10月3日)とThe Investor(2023年9–10月)。TrendForceによるベトナムのパッケージング・テスト産業の報道(2025年5月16日)。
- Tia Sángによる付加価値の報道(2026年5月13日)、Sở hữu trí tuệによる2024年の産業売上の報道(2024年12月17日)、VnExpressによる技術者数の報道(2025年11月)。
- UN Comtrade、ベトナムが報告した2023年の貿易、および韓国関税庁の品目別・国別の統計。いずれも2026年10月29日に照会。
- SEMIによる2025年の半導体材料についての発表(2026年5月)。
- 米国CBPの判断N352561とN354283(2025年)。American Bar AssociationとBDOによる2026年2月の最高裁判決の解説。Global Trade AlertとEYによる2026年7月24日の301条措置の解説。
- AFPとReutersによる停電の報道(2023年6月)。Tuổi TrẻとLao Độngによる第8次電力開発計画の報道(2025–2026年)。Tạp chí Công Thươngによる北部の最大需要の報道(2025年8月)。Vietnam Government Newsによる韓国の投資の報道(2025年5月)。
確認できなかったこと:決定第1018号、法律第71/2025号、政令第182/2024号および第26/2026号の全文。2024–2025年のベトナムのHSレベルの貿易データ。ベトナムのどの工場がどこで材料を買っているか。ベトナム国内のパッケージング材料工場。これらの品目に対するベトナムの関税率。2025年のVAT法が非関税地域をどう扱うか。301条の付属書がHS 8541を除外しているか(HS 8542:報道による読みのみ)。ベトナムで組み立てたチップについてのCBPの判断。
